《四川省屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理試行辦法》

川國資委〔2017〕296號(hào)

第一章　總  則

第一條　為依法履行出資人職責(zé)，建立完善以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，規(guī)范省屬企業(yè)投資行為，優(yōu)化國有資本布局和結(jié)構(gòu)，落實(shí)國有資本保值增值責(zé)任，依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》（中發(fā)〔2015〕22號(hào)）和《關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見》（國發(fā)〔2015〕63號(hào)）等法律法規(guī)和文件，制定本辦法。

第二條　本辦法所稱省屬企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）是指四川省政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱省國資委）代表省政府履行出資人職責(zé)的國有獨(dú)資和國有控股企業(yè)。

第三條  本辦法所稱投資是指企業(yè)在境內(nèi)從事的固定資產(chǎn)投資與股權(quán)投資，不包括基金投資的項(xiàng)目。

（一）固定資產(chǎn)投資：購置土地房屋、基本建設(shè)、技術(shù)改造等；

（二）股權(quán)投資：投資設(shè)立全資企業(yè)、合資合作企業(yè)，股權(quán)收購，對(duì)出資企業(yè)追加資本金，新設(shè)基金或認(rèn)購基金等。

本辦法所稱重大投資項(xiàng)目是指企業(yè)依據(jù)章程及投資管理制度規(guī)定，由董事會(huì)研究決定的投資項(xiàng)目。商業(yè)性投資項(xiàng)目是指處于充分競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)和領(lǐng)域以獲取最大收益為目的投資項(xiàng)目。

第四條  本辦法所稱主業(yè)是指由企業(yè)依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定并經(jīng)省國資委確認(rèn)公布的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)，培育業(yè)務(wù)是企業(yè)依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定并經(jīng)省國資委確認(rèn)公布的新興投資業(yè)務(wù)，視同主業(yè)管理；非主業(yè)是指主業(yè)和培育業(yè)務(wù)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。

第五條　省國資委以國家和四川省發(fā)展戰(zhàn)略為引領(lǐng)，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴(yán)格決策程序、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全為重點(diǎn)，依法建立信息對(duì)稱、權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)防控有力的投資監(jiān)督管理體系，推動(dòng)省屬企業(yè)強(qiáng)化投資行為的全程全面監(jiān)管。具體職責(zé)是：

（一）組織研究和推動(dòng)省屬國有資本布局和結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，審核企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃；

（二）指導(dǎo)督促企業(yè)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編報(bào)年度投資計(jì)劃，對(duì)年度投資計(jì)劃實(shí)行備案管理；

（三）指導(dǎo)督促企業(yè)建立健全投資管理制度，監(jiān)督檢查企業(yè)投資管理制度的執(zhí)行情況、投資項(xiàng)目的決策和實(shí)施情況；

（四）制定省屬企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單，對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)行分類監(jiān)管；

（五）組織開展重大投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，對(duì)違規(guī)投資造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的進(jìn)行責(zé)任追究；

（六）向省政府報(bào)告需要協(xié)調(diào)的企業(yè)重大投資事項(xiàng)；

（七）法律、法規(guī)規(guī)定的其他出資人職責(zé)。

企業(yè)需報(bào)省國資委履行出資人把關(guān)程序的重大事項(xiàng)，省國資委認(rèn)為有必要的組織第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行論證咨詢。

第六條　企業(yè)是投資項(xiàng)目的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)服務(wù)國家和四川發(fā)展戰(zhàn)略，體現(xiàn)出資人投資意愿，堅(jiān)持以規(guī)劃為引領(lǐng)，聚焦主業(yè)發(fā)展，大力培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資，嚴(yán)格遵守投資決策程序，提高投資回報(bào)，防止國有資產(chǎn)流失。具體職責(zé)是：

（一）建立健全投資管理制度、投資管理信息系統(tǒng)、投資項(xiàng)目負(fù)面清單等管理體系；

（二）編制年度投資計(jì)劃，并嚴(yán)格執(zhí)行投資計(jì)劃；

（三）強(qiáng)化項(xiàng)目可行性研究論證，加強(qiáng)項(xiàng)目管理；

（四）對(duì)全資及控股企業(yè)依法履行投資監(jiān)管職責(zé)；

（五）履行投資信息報(bào)送義務(wù)和配合監(jiān)督檢查義務(wù)。

（六）健全完善投資風(fēng)險(xiǎn)防控體系，組織開展投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)和審計(jì)，對(duì)違規(guī)投資造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的進(jìn)行責(zé)任追究。

第七條  省政府外派監(jiān)事會(huì)依法依規(guī)對(duì)企業(yè)投資行為進(jìn)行監(jiān)督。省政府外派監(jiān)事會(huì)在日常監(jiān)督、專項(xiàng)檢查、年度集中檢查、境外資產(chǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)在投資方面存在問題，應(yīng)及時(shí)向省國資委或省政府報(bào)告。

第二章  投資監(jiān)管體系建設(shè)

第八條  企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法規(guī)定，建立健全投資管理制度，企業(yè)投資管理制度應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

（一）投資遵循的基本原則；

（二）投資管理流程、管理部門及相關(guān)職責(zé)；

（三）投資決策程序、決策機(jī)構(gòu)及其職責(zé)；

（四）投資項(xiàng)目負(fù)面清單；

（五）年度投資計(jì)劃管理制度；

（六）投資信息化管理制度；

（七）投資風(fēng)險(xiǎn)管控制度；

（八）投資項(xiàng)目完成、中止、終止或退出制度；

（九）投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度；

（十）違規(guī)投資責(zé)任追究制度；

（十一）對(duì)所屬企業(yè)投資活動(dòng)的授權(quán)、監(jiān)督與管理制度。

企業(yè)投資管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過后書面報(bào)告省國資委。

第九條　省國資委建立完善省屬企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)年度投資計(jì)劃、季度及年度投資完成情況、投資項(xiàng)目實(shí)施情況等投資信息進(jìn)行監(jiān)測(cè)、分析和管理。

第十條  企業(yè)建立完善本企業(yè)的投資管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)投資基礎(chǔ)信息管理，提升投資管理的信息化水平，通過信息系統(tǒng)對(duì)企業(yè)年度投資計(jì)劃執(zhí)行、投資項(xiàng)目實(shí)施等情況進(jìn)行全面全程的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和管理，并通過投資管理信息系統(tǒng)向省國資委報(bào)送投資項(xiàng)目信息。

第十一條　省國資委依據(jù)國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整方向和企業(yè)功能定位，分戶確認(rèn)、動(dòng)態(tài)管理企業(yè)主業(yè)、培育業(yè)務(wù)及非主業(yè)投資比例，作為加強(qiáng)企業(yè)投向管控的依據(jù)。

第十二條  企業(yè)應(yīng)根據(jù)省國資委確認(rèn)的主業(yè)、培育業(yè)務(wù)及非主業(yè)投資比例，合理確定投資領(lǐng)域、目標(biāo)、規(guī)模、結(jié)構(gòu)，作為編制年度投資計(jì)劃的重要依據(jù)。

第十三條  省國資委根據(jù)有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，建立發(fā)布省屬企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單，設(shè)定禁止類和特別監(jiān)管類投資項(xiàng)目，實(shí)行分類監(jiān)管。

（一）禁止類的投資項(xiàng)目，企業(yè)一律不得投資；

（二）特別監(jiān)管類的投資項(xiàng)目，企業(yè)報(bào)省國資委履行出資人審核把關(guān)程序；

（三）負(fù)面清單之外的投資項(xiàng)目，企業(yè)按照發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃自主決策；

（四）負(fù)面清單內(nèi)容保持相對(duì)穩(wěn)定，并適時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整。

第十四條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)在省國資委發(fā)布的省屬企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定本企業(yè)更為嚴(yán)格、具體的投資項(xiàng)目負(fù)面清單。

第十五條 省國資委根據(jù)企業(yè)投資經(jīng)營情況及監(jiān)督檢查情況，建立“投資特別監(jiān)管企業(yè)”名單，實(shí)行更加嚴(yán)格的監(jiān)管。企業(yè)出現(xiàn)以下情況的，納入“投資特別監(jiān)管企業(yè)”名單：

（一）資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到70%且連續(xù)兩年虧損的；

（二）違反“企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單”的；

（三）違反本辦法規(guī)定，未履行或者未正確履行投資管理職責(zé)造成國有資產(chǎn)重大損失以及其他嚴(yán)重不良后果的。

第十六條　省國資委建立完善投資監(jiān)管聯(lián)動(dòng)機(jī)制，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、法律合規(guī)、財(cái)務(wù)監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)管理、考核分配、資本運(yùn)營、干部管理、外派監(jiān)事會(huì)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)巡視等相關(guān)監(jiān)管職能合力，實(shí)現(xiàn)對(duì)省屬企業(yè)投資活動(dòng)全程全面監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險(xiǎn)，減少投資損失。

第三章  投資事前管理

第十七條　企業(yè)應(yīng)按照發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、主業(yè)和培育業(yè)務(wù)范圍編制年度投資計(jì)劃，與年度財(cái)務(wù)預(yù)算相銜接，與合理的資產(chǎn)負(fù)債水平相適應(yīng)，并進(jìn)行可行性研究論證。企業(yè)投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)納入年度投資計(jì)劃，未納入年度投資計(jì)劃的投資項(xiàng)目原則上不得投資，確需追加投資項(xiàng)目的按本辦法第三十條規(guī)定調(diào)整年度投資計(jì)劃。

第十八條　企業(yè)應(yīng)在每年度末向省國資委預(yù)報(bào)下年度投資計(jì)劃，并于下年度2月底前將經(jīng)董事會(huì)審議通過的年度投資計(jì)劃報(bào)告、董事會(huì)決議等相關(guān)資料報(bào)送省國資委。年度投資計(jì)劃報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容:

（一）投資主要方向和目的；

（二）投資規(guī)模及資產(chǎn)負(fù)債率水平；

（三）投資結(jié)構(gòu)分析；

（四）投資資金來源（含融資方案）；

（五）投資項(xiàng)目情況（包括項(xiàng)目內(nèi)容、投資額、實(shí)施主體、股權(quán)結(jié)構(gòu)、資金來源構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實(shí)施年限等）。

第十九條　省國資委依據(jù)投資項(xiàng)目負(fù)面清單、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，從企業(yè)投資方向、投資規(guī)模、投資結(jié)構(gòu)和投資能力等方面，對(duì)企業(yè)年度投資計(jì)劃進(jìn)行備案管理。其中，列入省國資委“投資特別監(jiān)管企業(yè)”名單的企業(yè)，其年度投資計(jì)劃須報(bào)省國資委專項(xiàng)會(huì)審。

（一）對(duì)無問題的企業(yè)年度投資計(jì)劃，省國資委在20個(gè)工作日內(nèi)向企業(yè)出具備案表；

（二）對(duì)存在問題的企業(yè)年度投資計(jì)劃，省國資委在收到年度投資計(jì)劃報(bào)告后，在20個(gè)工作日內(nèi)向有關(guān)企業(yè)反饋書面意見，企業(yè)應(yīng)根據(jù)省國資委意見對(duì)年度投資計(jì)劃作出修改并重新履行備案手續(xù)。

第二十條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，按照省國資委確認(rèn)的主業(yè)、培育業(yè)務(wù)和非主業(yè)投資比例，選擇、確定投資項(xiàng)目，做好項(xiàng)目融資、投資、管理、退出全過程的研究論證。

第二十一條  企業(yè)新投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)履行項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究、盡職調(diào)查、賬務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估、審查論證、董事會(huì)審議等程序。項(xiàng)目決策前應(yīng)進(jìn)行技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、法律和風(fēng)險(xiǎn)等方面的可行性研究與論證，必要時(shí)選聘具有相應(yīng)資質(zhì)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)和良好信譽(yù)的法律、財(cái)務(wù)、評(píng)估等中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行論證。

（一）企業(yè)擬實(shí)施股權(quán)投資項(xiàng)目的，應(yīng)開展必要的盡職調(diào)查、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估。企業(yè)開展并購項(xiàng)目的，以資產(chǎn)評(píng)估值為參考確定股權(quán)并購價(jià)格，有特殊目的的，可考慮資源優(yōu)勢(shì)、協(xié)同效應(yīng)、發(fā)展前景、市盈率等因素適當(dāng)溢價(jià)，同時(shí)應(yīng)就期間損益、職工安置、或有債務(wù)處理等事項(xiàng)作出明確安排。

（二） 企業(yè)投資項(xiàng)目引入非國有資本，原則上應(yīng)通過相關(guān)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)或新聞媒體、互聯(lián)網(wǎng)等渠道公開征集意向合作方。在綜合考慮投資主體資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營情況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模、社會(huì)評(píng)價(jià)等因素的基礎(chǔ)上擇優(yōu)選取合作方，并與合作方通過章程或協(xié)議（合同），就法人治理結(jié)構(gòu)、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險(xiǎn)管控、后續(xù)投資的資金（經(jīng)營）安排等做出明確約定。

第二十二條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確投資項(xiàng)目決策機(jī)制，對(duì)投資決策實(shí)行統(tǒng)一管理。企業(yè)投資決策權(quán)和開展股權(quán)投資原則上控制在兩級(jí)以內(nèi)（集團(tuán)公司為第一層級(jí)），確因客觀需要，集團(tuán)公司下屬第三級(jí)子公司開展股權(quán)投資應(yīng)報(bào)請(qǐng)省國資委審核通過后，由集團(tuán)公司授權(quán)。涉及參股子公司的投資事項(xiàng)，由國有股東委派的股東代表，按照本辦法規(guī)定和委派單位指示發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將履職情況和結(jié)果及時(shí)報(bào)告委派單位。各級(jí)投資決策機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目做出決策，應(yīng)當(dāng)形成決策文件，所有參與決策的人員均應(yīng)在決策文件上簽字背書，所發(fā)表意見應(yīng)記錄存檔。

第二十三條　列入省屬企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單特別監(jiān)管類的投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)在履行完內(nèi)部決策程序后、實(shí)施前報(bào)省國資委履行審核把關(guān)程序，報(bào)送材料包括以下內(nèi)容：

（一）項(xiàng)目投資請(qǐng)示文件；

（二）企業(yè)有關(guān)決策文件；

（三）投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；

（四）投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控報(bào)告;

（五）投資主體企業(yè)經(jīng)審計(jì)的最近一年財(cái)務(wù)報(bào)告，集團(tuán)最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表；

（六）資金來源說明（含融資方案）；

（七）省國資委認(rèn)為必要的其他材料。

股權(quán)投資項(xiàng)目另需提供投資標(biāo)的公司的法律盡職調(diào)查報(bào)告、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，合作方工商登記資料、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，已簽訂的合作協(xié)議等契約文件、法律意見書等。

第二十四條　省國資委依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定，從國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整方向、企業(yè)項(xiàng)目投向、投資收益能力、風(fēng)險(xiǎn)防控、決策程序等方面，對(duì)特別監(jiān)管類投資項(xiàng)目履行出資人審核把關(guān)程序，在收到相關(guān)材料后20個(gè)工作日內(nèi)向企業(yè)反饋書面意見。省國資委認(rèn)為有必要時(shí)，可委托第三方咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行論證。

企業(yè)特別監(jiān)管類投資項(xiàng)目在未獲省國資委書面意見前，企業(yè)不得組織實(shí)施或者進(jìn)行實(shí)際投資，也不得簽署具有法律約束力的投資協(xié)議、文件。

第二十五條   企業(yè)參與市場(chǎng)公開競(jìng)價(jià)且金額達(dá)到負(fù)面清單特別監(jiān)管類標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，企業(yè)在履行完內(nèi)部審核程序后向省國資委書面報(bào)告，省國資委針對(duì)項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)因素可出具風(fēng)險(xiǎn)提示意見，企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)提示意見進(jìn)行再評(píng)估和決策。企業(yè)完成市場(chǎng)競(jìng)價(jià)后向省國資委書面報(bào)告。

第二十六條  企業(yè)需要省政府協(xié)調(diào)解決有關(guān)問題的重大投資項(xiàng)目，省國資委在征求有關(guān)部門意見后，提出初步意見上報(bào)省政府；企業(yè)重大投資項(xiàng)目需省級(jí)部門協(xié)調(diào)解決有關(guān)問題的，企業(yè)在報(bào)送省級(jí)部門時(shí)抄送省國資委。

第四章  投資事中管理

第二十七條  省國資委通過投資管理信息系統(tǒng)對(duì)企業(yè)投資實(shí)行全過程動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，及時(shí)了解和掌握企業(yè)投資信息，指導(dǎo)督促企業(yè)規(guī)范開展投資活動(dòng)。

第二十八條　省國資委對(duì)企業(yè)實(shí)施中的部分重大投資項(xiàng)目進(jìn)行隨機(jī)監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查企業(yè)重大投資項(xiàng)目決策、執(zhí)行和效果等情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題向企業(yè)進(jìn)行提示并可要求其限期整改。

第二十九條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)實(shí)施、運(yùn)營中的投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤分析，針對(duì)外部環(huán)境和項(xiàng)目本身情況變化，及時(shí)進(jìn)行再?zèng)Q策。如出現(xiàn)影響投資目的實(shí)現(xiàn)的重大不利變化時(shí)，應(yīng)當(dāng)研究并啟動(dòng)項(xiàng)目中止、終止或退出機(jī)制。企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)施過程中，出現(xiàn)投資項(xiàng)目內(nèi)容發(fā)生變化、投資金額調(diào)整和投資對(duì)象股權(quán)結(jié)構(gòu)變化等情況時(shí)，應(yīng)在投資管理信息系統(tǒng)及時(shí)變更投資項(xiàng)目信息。發(fā)生下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向省國資委報(bào)告并抄送省政府外派監(jiān)事會(huì)：

（一）項(xiàng)目投資額變化超過30%的；

（二）項(xiàng)目中止、終止的；

（三）對(duì)股權(quán)比例進(jìn)行重大調(diào)整，導(dǎo)致控制權(quán)轉(zhuǎn)移的。

第三十條　企業(yè)因投資項(xiàng)目再?zèng)Q策涉及年度投資計(jì)劃調(diào)整的，原則上在每年年中進(jìn)行調(diào)整，并于8月底前將調(diào)整后的年度投資計(jì)劃及原因說明報(bào)省國資委、抄送省政府外派監(jiān)事會(huì)，省國資委按照本辦法第十九條規(guī)定辦理。

第三十一條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)分別于每年一、二、三季度終了次月10日前將季度投資完成情況通過投資管理信息系統(tǒng)報(bào)送省國資委。季度投資完成情況主要包括固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、投資項(xiàng)目完成情況，以及需要報(bào)告的其他事項(xiàng)等。

第五章  投資事后管理

第三十二條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每年年底前預(yù)報(bào)本年度投資完成情況，并于下一年2月底前將年度投資完成情況報(bào)告報(bào)送省國資委。年度投資完成情況報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）年度投資完成總體情況；

（二）年度投資效果分析；

（三）投資項(xiàng)目進(jìn)展情況；

（四）年度投資后評(píng)價(jià)工作開展情況；

（五）計(jì)劃執(zhí)行偏離情況、年度投資存在的主要問題及建議。

第三十三條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)每年選擇部分已完成的投資項(xiàng)目開展后評(píng)價(jià)，形成后評(píng)價(jià)專項(xiàng)報(bào)告報(bào)省國資委。通過項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，完善企業(yè)投資決策機(jī)制，提高項(xiàng)目成功率和投資收益，總結(jié)投資經(jīng)驗(yàn)，為后續(xù)投資活動(dòng)提供參考，并作為落實(shí)投資主體責(zé)任和進(jìn)行獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。

第三十四條　省國資委對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，選擇部分已完成的重大投資項(xiàng)目開展后評(píng)價(jià)，并向企業(yè)通報(bào)后評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目開展的有益經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行推廣。

第三十五條　企業(yè)應(yīng)根據(jù)需要開展重大投資項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)包括重大投資項(xiàng)目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。

第三十六條  省國資委指導(dǎo)和監(jiān)督檢查企業(yè)重大投資項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)工作，根據(jù)需要可選擇部分重大投資項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

第三十七條  省國資委對(duì)企業(yè)的投資管理工作進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)并進(jìn)行通報(bào)，研究建立評(píng)價(jià)結(jié)果與授權(quán)經(jīng)營掛鉤的工作機(jī)制。

第六章  投資風(fēng)險(xiǎn)管理

第三十八條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制、化解等全過程的投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將投資風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的重要內(nèi)容。強(qiáng)化投資前期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)控方案制訂，做好項(xiàng)目實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警和處置，防范投資后項(xiàng)目運(yùn)營、整合風(fēng)險(xiǎn)，做好項(xiàng)目退出的時(shí)點(diǎn)與方式安排。

第三十九條　企業(yè)應(yīng)審慎開展金融投資業(yè)務(wù)，加強(qiáng)金融投資管理，完善、規(guī)范內(nèi)部決策程序、制度和風(fēng)險(xiǎn)控制體系，嚴(yán)格控制金融投資風(fēng)險(xiǎn)。

第四十條　省國資委指導(dǎo)督促企業(yè)加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管理，委托第三方咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行評(píng)價(jià)，及時(shí)將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋企業(yè)。企業(yè)應(yīng)按照評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)存在的問題及時(shí)進(jìn)行整改，健全完善企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

第四十一條　企業(yè)商業(yè)性投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)積極引入社會(huì)各類投資機(jī)構(gòu)參與。企業(yè)股權(quán)類重大投資項(xiàng)目在投資決策前應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立第三方有資質(zhì)咨詢機(jī)構(gòu)出具投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。列入省國資委 “投資特別監(jiān)管企業(yè)”名單的企業(yè)不得因投資推高企業(yè)負(fù)債率。

第七章  責(zé)任追究

第四十二條　企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，依照《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，由有關(guān)部門追究企業(yè)經(jīng)營管理人員的責(zé)任。對(duì)瞞報(bào)、謊報(bào)、不及時(shí)報(bào)送投資信息的企業(yè)，省國資委予以通報(bào)批評(píng)。

第四十三條　省國資委相關(guān)工作人員違反本辦法規(guī)定造成不良影響的，由省國資委責(zé)令其改正；造成國有資產(chǎn)損失的，由有關(guān)部門按照干部管理權(quán)限給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第八章  附則

第四十四條  企業(yè)辦公用房的購建、公務(wù)用車的購置按照國家或省國資委有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十五條　本辦法由省國資委負(fù)責(zé)解釋。

第四十六條　本辦法自公布之日起施行。《四川省屬國有企業(yè)投資管理辦法》（川國資規(guī)劃〔2014〕12號(hào)）同時(shí)廢止。